در انتشار 1C Accounting 8.2 (2.0.55.5)، توسعه دهندگان اشتباه تاسف باری را مرتکب شدند، که منجر به دو برابر شدن مالیات بر درآمد شخصی انباشته شده در گزارش "تجزیه و تحلیل مالیات های انباشته و مشارکت های صندوق حقوق و دستمزد" می شود.
و اگرچه طبق تراکنش ها، ثبت نام ها و سایر گزارش ها مشخص می شود که مالیات بر درآمد شخصی در 1C به درستی محاسبه شده است، گزارش "مالیات از حقوق و دستمزد" هنوز آن را دو برابر (26٪) نشان می دهد.
نسخه 1C Accounting 2.0.55.7 که اخیرا منتشر شده است، خطا را تصحیح نکرده است، بنابراین من راه حل خود را در زیر مرحله به مرحله ارائه می کنم.
1. گزارش Analysis of accrued taxes and helps را باز کنید و به تب "Payroll Taxes" بروید. گزارشی تهیه کنید و مطمئن شوید که مالیات بر درآمد شخصی دو برابر شده است.
2. در سمت راست گزارش، اگر قبلاً روی آن کلیک نکرده اید، روی دکمه تنظیمات کلیک کنید.
3. در پایین نوار کناری که ظاهر می شود، روی آچار کلیک کنید.
4. تنظیمات ساختار را انتخاب کنید.
5. در پنجره تنظیمات که باز می شود، به برگه "انتخاب، مرتب سازی" بروید.
6. روی دکمه Add Field کلیک کنید.
7. برای انتخاب یک فیلد، روی دکمه بیضی کلیک کنید.
8. در قسمت انتخابی که باز می شود، روی علامت مثبت در کنار Contributions کلیک کنید.
9. به پایین بروید و Accrued را انتخاب کنید. روی OK کلیک کنید.
10. بر روی کلمه Equals کلیک کنید.
11. و گزینه Filled را انتخاب کنید.
12. روی دکمه Generate کلیک کنید و مطمئن شوید که مالیات بر درآمد شخصی اکنون به درستی نمایش داده شده است.
15. "مالیات حقوق و دستمزد (تصحیح شده)" را وارد کرده و روی دکمه ذخیره کلیک کنید.
16. اکنون در منوی بالای گزارش خود گزینه “Taxes from payroll (اصلاح شده)” را دارید. به آن بروید و روی دکمه "تولید" کلیک کنید. آماده!
سال رو به پایان است و چند ماه دیگر پس از تعطیلات، تهیه گزارش را آغاز خواهیم کرد 2-NDFL برای انتقال به خدمات مالیاتی فدرال. در این راستا، من از طریق مقالات نگاه کردم و با تعجب متوجه این سوال شدم حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP، عملاً به کسی توجه نکرد. بنابراین، با شروع این نشریه، طی یکی دو ماه آینده مجموعه ای از مقالات به حسابداری مالیات بر درآمد شخصی منتشر خواهد شد. ما به موقعیت‌های معمولی که هنگام خدمت به مشتریانم با آنها برخورد کرده‌ام نگاه خواهیم کرد.
و برای اینکه در آینده کار با مالیات بر درآمد شخصی را برای شما آسانتر کنیم، این مقاله اول همه موارد را پوشش خواهد داد. توالی حسابداری مالیات بر درآمد شخصیدر 1C ZUP. ما به اصول اساسی زیربنایی نگاه خواهیم کرد. و در آینده با توجه به موضوعات محدودتر می توانم به این مقاله مراجعه کنم تا از مثال خاصی منحرف نشم. اجازه دهید یادآوری کنم که دقیقاً بر اساس این اصل بود که مجموعه ای از مقالات اختصاص داده شده ایجاد شد.
✅
✅
بیایید با کجا و چگونه در برنامه شروع کنیم 1C حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل با مالیات بر درآمد شخصی محاسبه می شود. برای شروع، من ساده ترین مورد را در نظر خواهم گرفت که نیازی به تنظیمات اضافی ندارد. کارمند شهروند روسیه، مقیم است، هیچ گونه کسر مالیات بر درآمد شخصی ندارد و از ابتدای سال با ما کار می کند. در این صورت، برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی این کارمند، اصلاً نیازی به انجام تنظیمات ندارید. به روش معمول، ما واقعیت استخدام او را منعکس می کنیم (سوابق منابع انسانی با جزئیات در مقاله نوشته شده است).
اگر یک کارمند یک تعهدی برنامه ریزی شده برای ماه داشته باشد، به عنوان مثال، "حقوق در روز" 100،000 روبل، برای محاسبه این پرداخت از سند "حقوق و دستمزد" استفاده می کنیم، که من در مورد آن به تفصیل نوشتم. هنگام پر کردن این سند در برگه "NDFL"یک خط خالی به طور خودکار برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی ایجاد می شود. در این مثال، من 1 کارمند در سند دارم، بنابراین فقط یک ردیف برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی وجود دارد. معمولاً به تعداد کارمندان در بخش‌های باقی‌مانده خط ایجاد می‌شود (بعضی اوقات اگر مثلاً یک کارمند درآمدی داشته باشد که مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست) مطابقت ندارد.
بعد، ما باید واقعیت پرداخت دستمزد را در یک سند منعکس کنیم "حقوق قابل پرداخت."می توانید مقاله اصلی را بخوانید که به طور خاص به این سند اختصاص دارد. بنابراین مبلغی که در این سند باید پرداخت شود منهای مالیات بر درآمد شخصی که قبلا محاسبه شده است پر می شود. برای مثال ما، این 87000 روبل است. = 100000 – 13000. یعنی. در حقیقت کسر مالیات بر درآمد شخصیدر 1C ZUP با این سند ثبت شده است.
مفهوم مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده و مالیات بر درآمد شخصی کسر شده
✅
✅ فهرست چک برای بررسی محاسبات حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
ویدئو - خود چک ماهانه حسابداری:
✅ محاسبه حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
دستورالعمل های گام به گام برای مبتدیان:
و در اینجا یک ویژگی مهم وجود دارد که باید بلافاصله مورد توجه قرار گیرد تا بعداً کار با برنامه راحت تر شود. اعتقاد بر این است که هنگام محاسبه دستمزد، مالیات بر درآمد شخصی محاسبه می شود و فقط در زمان پرداخت دستمزد از آن کسر می شود. اما در برنامه 1C ZUP می توان تنظیمی را به گونه ای تنظیم کرد که در زمان محاسبه حقوق، مالیات بر درآمد شخصی بلافاصله محاسبه شده و کسر شده در نظر گرفته شود. این کار در پارامترهای حسابداری در تب "محاسبه حقوق و دستمزد" با استفاده از چک باکس انجام می شود «هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده را در نظر بگیرید.»
این چه تاثیری دارد؟ یک گزارش در برنامه وجود دارد "تجزیه و تحلیل مالیات ها و مشارکت های تعهدی"، که شامل گزینه گزارش مالیات بر درآمد شخصی برای مشاهده داده های مالیات بر درآمد شخصی است.
آن ها گزارش "تجزیه و تحلیل مالیات ها و مشارکت های تعهدی" نه بر ماه تعهد، بلکه در تاریخ سند متمرکز شده است.
اگر اکنون چک باکس را در پارامترهای حسابداری تنظیم کنیم "هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده را در نظر بگیرید"و ما قطعا اسناد "حقوق و دستمزد" و "حقوق قابل پرداخت" را بررسی خواهیم کرد، می توانیم در گزارش "تحلیل مالیات و سهم تعهدی" و مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده، و مالیات بر درآمد شخصی کسر شده در یک ماه.
انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه
✅ سمینار "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
تجزیه و تحلیل 15 هک زندگی برای حسابداری در 1C ZUP 3.1:
✅ فهرست چک برای بررسی محاسبات حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
ویدئو - خود چک ماهانه حسابداری:
✅ محاسبه حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
دستورالعمل های گام به گام برای مبتدیان:
مرحله بعدی کار با مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP انعکاس واقعیت پرداخت مالیات بر درآمد شخصی به بودجه است. برای این منظور، برنامه یک سند ارائه می کند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه". می توان آن را در تب "مالیات" دسکتاپ برنامه یافت. این سند کاملاً مشخص است و کار آن را نمی توان همیشه منطقی توضیح داد، بنابراین در نشریه دیگری در مورد آن به تفصیل صحبت خواهم کرد. اکنون متذکر می شوم که لازم است اطلاعات مربوط به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی را تکمیل کنید گزارش تنظیم شده 2-NDFLو در ثبت حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی. نتیجه این است که نیازی به پر کردن ماهانه اجباری ندارد. شما می توانید بلافاصله قبل از ارسال گزارشات خود به خدمات مالیاتی فدرال همه چیز را پر کنید، اما من به شما توصیه نمی کنم این کار را انجام دهید، اگرچه البته انتخاب با شماست.
بنابراین بیایید این سند را برای کارمند در مثال خود پر کنیم. ویژگی خاص این سند این است که قسمت "مقدار" باید به صورت دستی وارد شود. این مبلغ بین کارکنانی که در ماه دارای درآمد مشمول مالیات بوده اند توزیع می شود. اکنون به جزئیات نحوه عملکرد این سند نمی پردازم ، زیرا در مقاله ای جداگانه آن را در نظر خواهم گرفت. برای مثال مورد بررسی با یک کارمند، سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه"باید همانطور که در تصویر نشان داده شده است پر شود.
گزارش تنظیم شده مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP
از نقطه نظر اتوماسیون، حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUPبرای دو هدف اصلی انجام می شود. در مرحله اول، به شما امکان می دهد تا به طور خودکار مبالغ صحیحی را که باید بر اساس حقوق انباشته و مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده ایجاد کنید. وقتی در مورد سند "حقوق های قابل پرداخت" صحبت کردم، این مورد بحث شد. هدف دوم تولید خودکار گزارش های تنظیم شده، یعنی گزارش 2-NDFL است. اجازه دهید یادآوری کنم که این گزارش سالی یک بار تهیه می شود و باید حداکثر تا 1 آوریل سال بعد از سال گزارش به خدمات مالیاتی فدرال ارسال شود.
برای تولید این گزارش در 1C ZUP یک سرویس ویژه وجود دارد «تهیه اطلاعات مالیات بر درآمد شخصی برای ارسال به سازمان مالیاتی». از بخش "مالیات" دسکتاپ برنامه قابل دسترسی است.
در این مقاله، من اصل کلی حسابداری مالیات بر درآمد شخصی را در 1C ZUP بررسی کردم و همچنین دو قابلیت اصلی اتوماسیونی را که ZUP از نظر کار با مالیات بر درآمد شخصی ارائه می دهد، مورد بحث قرار دادم. با این حال، هنوز چیزهای زیادی در مورد مالیات بر درآمد شخصی گفته نشده است: در مورد محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در سایر اسناد محاسبه حقوق، در مورد تنظیم کسورات، در مورد کار با افراد غیر مقیم و اتباع سایر کشورها، و بسیاری موارد مهم دیگر. در مقالات بعدی در این مورد خواهم نوشت. برای امروز کافی است!
برای امروز کافی است!
برای اینکه اولین کسی باشید که از انتشارات جدید مطلع می شوید، در به روز رسانی وبلاگ من مشترک شوید:
در این مقاله به بررسی کار با مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 Accounting 3.0 - از تنظیمات تا عملیات و گزارش خواهیم پرداخت.
داده های مالیاتی
قبل از شروع محاسبه مالیات بر درآمد شخصی و همچنین استفاده از بیشتر قابلیت ها، باید آن را پیکربندی کنید.
"سازمان ها" را از منوی "اصلی" انتخاب کنید.
سازمانی را که می خواهید پیکربندی کنید از لیست انتخاب کنید و کارت آن را باز کنید. در فرم راه اندازی، داده های اصلی و مواردی که در زیربخش "بازرسی مالیاتی" قرار دارند را پر کنید.
تنظیم حقوق و دستمزد
در منوی "حقوق و پرسنل"، به آیتم "تنظیمات حقوق و دستمزد" بروید.
در تنظیمات کلی مشخص کنید که سوابق حقوق و دستمزد و پرسنل در این برنامه نگهداری شود. در غیر این صورت، بقیه تنظیمات به سادگی نمایش داده نمی شوند. سپس بر روی لینک "رویه حسابداری حقوق و دستمزد" کلیک کنید.
در فرم لیست، خط مربوط به سازمانی را که تنظیمات آن را انجام می دهید انتخاب کنید. فرم مربوطه در مقابل شما باز می شود. در پایین آن، «تنظیم مالیات‌ها و گزارش‌ها» را انتخاب کنید.
در پنجره ای که باز می شود، به بخش «مالیات بر درآمد شخصی» بروید و نحوه اعمال این کسورات را مشخص کنید.
حال بیایید به تنظیم انواع درآمد و کسورات مورد استفاده در هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی بپردازیم. برای انجام این کار، در منوی "حقوق و پرسنل"، موردی را که قبلاً به آن رفتیم - "تنظیمات حقوق" را انتخاب کنید.
به بخش "طبقه بندی" بروید و روی لینک "مالیات بر درآمد شخصی" کلیک کنید.
بررسی کنید که داده هایی که باز می شود به درستی پر شده باشد، به خصوص برگه "انواع مالیات بر درآمد شخصی".
در صورت لزوم، می توانید لیست را نیز سفارشی کنید. به فرم تنظیم حقوق بازگردید و در قسمت «محاسبه حقوق» مورد مناسب را انتخاب کنید. به عنوان یک قاعده، در یک تحویل پیکربندی معمولی، داده هایی در آنجا وجود دارد.
عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C
مالیات بر درآمد شخصی نه تنها بر دستمزد، بلکه در تعطیلات و سایر درآمدها نیز محاسبه می شود، به جز درآمدهای مقرر در قانون (به عنوان مثال، مزایای مراقبت از کودک).
بیایید به مالیات بر درآمد شخصی در سند "". در برگه ای به همین نام در این سند قرار دارد. کسرها نیز در اینجا اعمال می شود. پس از ارسال، این داده ها در پست ها گنجانده می شود.
مالیات در تاریخی که سند ارسال می شود، کسر می شود. او مالیات بر درآمد شخصی را بر سایر درآمدها، مانند، کسر نمی کند. برای این منظور از «عملیات حسابداری مالیات شخصی» استفاده کنید.
در منوی «حقوق و پرسنل»، «همه اسناد مالیات بر درآمد شخصی» را انتخاب کنید. در فرم لیستی که باز می شود، یک سند جدید با نوع عملیات «معامله حسابداری مالیات بر درآمد شخصی» ایجاد کنید.
ثبت اصلی حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 ثبت انباشت "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی" است.
گزارش نویسی
بیشترین استفاده از اسناد گزارشگری برای مالیات بر درآمد شخصی عبارتند از: "2-NDFL" و "6-NDFL". آنها در منوی "حقوق و پرسنل" قرار دارند.
گواهی 2-NDFL فقط برای به دست آوردن اطلاعات و انتقال آن به یک کارمند یا به خدمات مالیاتی فدرال ضروری است.
تشکیل 6-NDFL مربوط به گزارشات نظارتی است و هر سه ماه یکبار ارائه می شود. پر کردن به صورت خودکار انجام می شود.
بررسی صحت اقلام تعهدی مالیات بر درآمد شخصی
اگر مالیات بر درآمد شخصی انباشته شده و کسر شده در 1C 8.3 مطابقت نداشته باشد، می توانید با استفاده از گزارش جهانی خطاها را پیدا کنید. در سرفصل، ثبت نام "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی" را انتخاب کنید و مشخص کنید که بر اساس مانده و گردش مالی تشکیل می شود.
از منوی "بیشتر" - "سایر" برای تغییر گزینه گزارش استفاده کنید. تنظیمات را می توان هر طور که بخواهید انجام داد. در این مثال، برخی از فیلدها را حذف کرده و بر اساس فردی گروه بندی کردیم.
این گزارش به شما امکان می دهد صحت محاسبه و کسر مالیات بر درآمد شخصی را بررسی کنید.
گواهینامه های گزارش سالانه 2-NDFL باید تا 2 آوریل 2012 ارائه شود، زیرا 1 آوریل یک روز تعطیل است. تاریخ ارسال اطلاعات به صورت کاغذی یا الکترونیکی، روز ارسال اطلاعات به بازرسی یا تاریخ ارسال از طریق ایمیل در نظر گرفته می شود.
بیایید گام به گام بررسی آمادگی سیستم برای ارسال گزارشات سالانه را بررسی کنیم.
1. اگر سازمان دارای بخش های جداگانه است، باید بررسی شود که آنها جزئیات OKATO و KPP را تکمیل کرده اند.
اگر تغییراتی در OKATO و KPP ایجاد شده باشد، لازم است کلیه اسناد مربوط به محاسبه مالیات بر درآمد شخصی مجدداً ارسال شود.
2. لازم است کلیه اطلاعات افراد، آدرس، سریال و شماره پاسپورت مجددا بررسی شود. اگر هنگام وارد کردن آدرس، طبقه‌بندی کننده آدرس نصب نشده بود، باید آن را نصب کرده و دوباره آدرس‌ها را انتخاب کنید.
3. بررسی می کنیم که آیا تمام کسوراتی که یک کارمند سازمان استحقاق آن را دارد وارد شده است یا خیر. اگر سازمانی کارمندی داشته باشد که سه فرزند یا بیشتر دارد، به یاد می آوریم که بر اساس قانون فدرال مورخ 21 نوامبر 2011 شماره 330-FZ، 3000 روبل کسر ایجاد می شود. از 01.01.2011
با کلیک بر روی دکمه "NDFL" در عنصر دایرکتوری "افراد" می توانید کسر را مستقیماً از فهرست افراد تغییر دهید.
اما اگر تعداد زیادی از این کارمندان وجود داشته باشد، استفاده از پردازش "استاندارد کسر 2011" راحت است. رابط "محاسبه حقوق سازمان ها"، منوی "مالیات و مشارکت" → "ویرایش کسورات برای کودکان از سال 2011".
اگر سازمان دارای کارمندی است که حق کسر مالیات بر دارایی را دارد، پس از دریافت درخواست از کارمند برای کسر مالیات بر دارایی بر اساس ماده 231 قانون مالیات فدراسیون روسیه که از 1 ژانویه لازم الاجرا شد. 2011، اضافه پرداخت باید به مالیات دهندگان بازگردانده شود. برای انجام این کار، باید یک سند "تأیید حق کسر دارایی" رابط "محاسبه حقوق سازمان ها"، منوی "مالیات و مشارکت" → "تأیید حق کسر اموال" ایجاد کنید.
4. بررسی برابری مالیات محاسبه شده و تکلیفی ضروری است.
این را می توان با استفاده از گزارش "تجزیه و تحلیل مالیات ها و مشارکت های تعهدی" انجام داد. رابط "محاسبه حقوق سازمان ها"، منوی "مالیات و مشارکت ها" → "تجزیه و تحلیل مالیات ها و مشارکت ها".
در سال 1390 علاوه بر اطلاعات مالیات تعلقی و تکلیفی، ارائه اطلاعات مربوط به مالیات منتقل شده الزامی است. مبلغ مالیات منتقل شده مبلغی است که در واقع به سیستم بودجه واریز شده است. این مبلغ در برنامه 1C "حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل" با استفاده از سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه" ثبت شده است. مبلغ به نسبت مبالغی که باید به هر فرد واریز شود توزیع می شود. سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه" را می توان در منوی "محاسبه حقوق سازمان ها" → "مالیات و مشارکت" → "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه" یافت.
ما جزئیات لازم را در سند پر می کنیم. تاریخ پرداخت باید زودتر از اولین روز ماه بعد از دوره صورتحساب تنظیم شود. قبل از پرداخت، باید تاریخ واقعی پرداخت را با این جزئیات تعیین کنید. همچنین، در صورتی که این سند برای هر OKATO و KPP به طور جداگانه و در زمینه نرخ مالیات بر درآمد شخصی باید وارد شود. بنابراین، به عنوان مثال، اگر کارمندانی هستند که سود سهام دریافت می کنند، باید یک سند جداگانه "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه" با نرخ 9٪ برای آنها وارد شود.
پر کردن خودکار یک سند با استفاده از دکمه "پر کردن" - "فیزیکی" امکان پذیر است. افرادی که درآمد دریافت کردند.»
اگر پس از پر کردن سند، تغییراتی در اقلام تعهدی کارکنان ایجاد شد، باید با استفاده از دکمه "پر کردن" → "مبلغ مالیات" داده های مربوط به میزان مالیاتی که باید منتقل شود را به روز کنید.
5. پس از ایجاد کلیه اسناد "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه"، لازم است برابری هر 3 مبلغ (تجمیع شده، نگهداشته شده، انتقالی) بررسی شود. همچنین می توان با استفاده از گزارش "تجزیه و تحلیل مالیات‌های تعلق گرفته و مشارکت‌ها».
هنگامی که همه چیز بررسی شد، می توانید گزارش ایجاد کنید. در برنامه 1C "مدیریت حقوق و دستمزد و پرسنل" می توانید از پردازش "تهیه داده های مالیات بر درآمد شخصی برای ارسال به مقامات مالیاتی" استفاده کنید (رابط "محاسبه حقوق سازمان ها" ، منوی "مالیات و مشارکت" - "آماده سازی افراد شخصی" داده های مالیات بر درآمد" یا به سادگی گزارشی ایجاد کنید "گواهی 2-NDFL برای انتقال به خدمات مالیاتی فدرال" (رابط "محاسبه حقوق سازمان ها"، منوی "مالیات و مشارکت" → "گواهی 2-NDFL برای انتقال به مالیات فدرال" سرویس").
بیایید با استفاده از پردازش "تهیه داده های مالیات بر درآمد شخصی برای ارسال به مقامات مالیاتی" گزارشی تهیه کنیم.
هنگامی که برای اولین بار پردازش را باز می کنید، یک پنجره خالی باز می شود؛ باید سازمانی را که گزارش برای آن تولید می شود، دوره گزارش را انتخاب کنید و روی دکمه "تولید گواهی ها" کلیک کنید.
در نتیجه، ثبت گواهینامه های 2-NDFL برای دوره مشخص شده به طور خودکار برای همه کدهای OKATO بخش هایی که کارمندان درآمد دریافت کرده اند ایجاد می شود. بخش ثبت گواهینامه های 2-NDFL اسناد موجود و/یا تازه ایجاد شده را در پایگاه اطلاعاتی "گواهی 2-NDFL برای انتقال به خدمات مالیاتی فدرال" و تمام جزئیات لازم را نشان می دهد.
بخش "ترکیب ثبت گواهینامه های 2-NDFL" داده های مربوط به ثبت انتخاب شده را نشان می دهد: لیستی از کارمندان. در برگه "درآمد، کسر، مالیات" می توانید درآمد کارمند را بر اساس ماه و کد درآمد، کسورات ارائه شده به کارمند، کل درآمد و میزان مالیات مشمول درآمد و همچنین افراد محاسبه شده، کسر شده و منتقل شده مشاهده کنید. مالیات بر درآمد.
برگه اطلاعات شخصی مالیات دهندگان اطلاعات مربوط به شهروندی، تاریخ تولد، وضعیت مالیات دهندگان و همچنین آدرس وی را نشان می دهد. اگر در فرآیند تهیه گواهینامه ها تغییراتی در درآمد یا داده های شخصی یک فرد ایجاد شد، باید روی دکمه "به روز رسانی" کلیک کنید.
با استفاده از دستورات دکمه "بررسی" می توانید کامل بودن و صحت پر کردن داده ها را بررسی کنید. برای چاپ اسناد، از دکمه «چاپ» استفاده کنید؛ می‌توانید فایل‌های تولید شده را با ثبت نام با استفاده از دکمه «نمایش فایل» مشاهده کنید؛ و برای تولید فایل‌ها و نوشتن روی دیسک، از دکمه «فایل به دیسک» استفاده کنید.
با استفاده از دکمه "OK" می توانید پردازش را به پایان برسانید. پس از ارسال و پذیرش همه گزارش‌ها، می‌توانید به گواهی ایجاد شده برگردید، آن را پست کنید و پرچم «پذیرفته‌شده توسط خدمات مالیاتی فدرال» را بررسی کنید.
در این مقاله می خواهم جنبه هایی از محاسبه و کسر مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 و همچنین تهیه گزارش ها در فرم های 2-NDFL و 6-NDFL را در نظر بگیرم.
ثبت نام در سازمان مالیاتی
این مهم ترین تنظیم است؛ بدون آن، نمی توانید گزارش هایی را به مقامات نظارتی ارسال کنید. بیایید به فهرست "سازمان ها" برویم (منوی "اصلی" - "سازمان ها"). پس از انتخاب سازمان مورد نظر، روی دکمه "بیشتر..." کلیک کنید. از لیست کشویی، "ثبت نام در سازمان مالیاتی" را انتخاب کنید:
شما باید تمام جزئیات را با دقت پر کنید.
راه اندازی حسابداری حقوق و دستمزد
این تنظیمات در بخش "حقوق و پرسنل" - "تنظیمات حقوق و دستمزد" انجام می شود.
بیایید به "تنظیمات عمومی" برویم و نشان دهیم که حسابداری در برنامه ما نگهداری می شود و نه در برنامه خارجی، در غیر این صورت تمام بخش های مربوط به حسابداری پرسنل و حقوق در دسترس نخواهند بود:
در برگه "مالیات بر درآمد شخصی"، باید مشخص کنید که کسرهای استاندارد به چه ترتیب اعمال می شود:
در برگه " "، باید مشخص کنید که حق بیمه با چه نرخی محاسبه می شود:
هر گونه تعهدی به افراد طبق کد درآمد انجام می شود. برای این منظور، برنامه دارای کتاب مرجع «انواع مالیات بر درآمد شخصی» است. برای مشاهده و در صورت لزوم تنظیم کتاب مرجع، باید به پنجره "تنظیمات حقوق و دستمزد" بازگردید. بیایید بخش "Classifiers" را گسترش دهیم و روی پیوند "NDFL" کلیک کنیم:
پنجره تنظیمات پارامترهای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی باز می شود. کتاب مرجع در برگه مربوطه قرار دارد:
برای تنظیم مالیات بر درآمد شخصی برای هر نوع تعهدی و کسر، باید بخش «محاسبه حقوق» را در پنجره «تنظیمات حقوق» گسترش دهید:
در بیشتر موارد، این تنظیمات برای شروع حسابداری حقوق و مالیات بر درآمد شخصی کافی است. من فقط توجه می کنم که بسته به تغییرات در قانون، دایرکتوری ها را می توان با به روز رسانی پیکربندی برنامه به روز کرد.
حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C: تعهدی و کسر
مالیات بر درآمد شخصی برای هر مقدار درآمد واقعی به طور جداگانه برای دوره (ماه) محاسبه می شود.
مبلغ مالیات بر درآمد شخصی با استفاده از اسنادی مانند ” ” ” ” ” ” ” و غیره محاسبه و جمع آوری می شود.
به عنوان مثال، اجازه دهید سند "حقوق و دستمزد" را در نظر بگیریم:
267 درس ویدیویی را در 1C به صورت رایگان دریافت کنید:
در تب "مالیات بر درآمد شخصی" مبلغ مالیات محاسبه شده را مشاهده می کنیم. پس از ارسال سند، معاملات مالیات بر درآمد شخصی زیر ایجاد می شود:
این سند همچنین ورودی هایی را در ثبت نام "حسابداری درآمد برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی" ایجاد می کند که براساس آن فرم های گزارش متعاقبا پر می شود:
در واقع ، مالیات کسر شده از کارمند هنگام ارسال اسناد در حسابداری منعکس می شود:
- عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی.
برخلاف تعهدی، تاریخ کسر مالیات تاریخ سند ارسال شده است.
به طور جداگانه، باید سند "عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی" را در نظر بگیرید. برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی بر سود سهام، حقوق تعطیلات و سایر مزایای مادی ارائه شده است.
این سند در منوی "حقوق و پرسنل" در بخش "مالیات بر درآمد شخصی"، پیوند "همه اسناد مالیات بر درآمد شخصی" ایجاد شده است. در پنجره ای با لیست اسناد، هنگامی که روی دکمه "ایجاد" کلیک می کنید، یک لیست کشویی ظاهر می شود:
تقریباً تمام اسنادی که به نوعی بر مالیات بر درآمد شخصی تأثیر می گذارد ، در ثبت نام "محاسبات مالیات دهندگان با بودجه مالیات بر درآمد شخصی" ثبت می شود.
به عنوان مثال، بیایید شکل گیری ثبت حسابداری مالیاتی را با استفاده از سند "حذف از حساب جاری" در نظر بگیریم.
بیایید سند "" را اضافه کنیم (منو "حقوق و پرسنل" - پیوند "صورتحساب به بانک") و بر اساس آن یک "حذف از حساب جاری" ایجاد خواهیم کرد:
پس از این، اجازه دهید به پست ها و حرکات در رجیسترهایی که سند ایجاد کرده است نگاه کنیم:
تشکیل گزارش مالیات بر درآمد شخصی
در بالا، ثبت‌های اصلی را که در تولید گزارش‌های مالیات بر درآمد شخصی دخیل هستند، شرح دادم:
در پنجره با لیستی از اسناد، روی دکمه ایجاد کلیک کنید و گواهی کارمند را پر کنید:
این سند تراکنش ها و ثبت هایی را در رجیسترها ایجاد نمی کند، بلکه فقط برای چاپ استفاده می شود.
- (بخش 2):
این گزارش به گزارش های تنظیم شده مربوط می شود. همچنین می‌توانید از قسمت «مالیات بر درآمد شخصی»، منوی «حقوق و پرسنل» یا از طریق منوی «گزارش‌ها»، بخش «گزارش‌دهی 1C»، «گزارش‌های تنظیم‌شده» نسبت به ثبت نام آن اقدام کنید.
نمونه ای از پر کردن بخش دوم:
بررسی مالیات بر درآمد شخصی کسر شده و تعلق گرفته
برای بررسی صحت تعلق مالیات و پرداخت به بودجه، می توانید از " " استفاده کنید. در منوی "گزارش ها"، بخش - "گزارش های استاندارد" قرار دارد.