Существует несколько видов счетов, которые можно открыть в банке: , карточные, ссудные, депозитные, лицевые, текущие.
Валюта и целевое назначение – главные признаки, по которым эти счета отличаются друг от друга. Текущие счета получили наибольшее распространение среди обычных граждан, если профессия никак не связана с предпринимательской деятельностью. А вот субъекты этой деятельности предпочитают пользоваться именно расчётными счетами.
Расчётные счета становятся своеобразной учётной записью для клиентов организации, которая помогает понять, в каком состоянии находится денежное положение клиента. Инструмент помогает совершать операции, предполагающие применение безналичного расчёта.
Основная информация по документу
Уведомлением называются документы, которые направляются в регулирующие органы. Предприниматели, таким образом, отчитываются перед ними после совершения тех или иных действий.
Документ должен содержать подпись от имени бухгалтера и руководящего лица в компании. После чего внизу также ставится печать.
Обычно в бланки уведомлений вносятся следующие сведения
:
- Дата и подпись вместе с контактным номером телефона.
- Информация по учредителю.
- Описание места, где был открыт счёт.
- Специальный код.
- Название организации либо личные сведения индивидуального предпринимателя.
Бланки можно заполнять, используя электронный формат. Главное, чтобы буквы и цифры оставались разборчивыми. При заполнении от руки ставятся печатные знаки. Ошибки и исправления приведут к тому, что бланк признают недействительным.
Отправка уведомления
Существует несколько решений для тех, кому необходимо направить бумаги в соответствующие организации.
С использованием электронной формы
Для этого достаточно посетить официальный сайт ФНС nalog.ru . Там можно не только отправить уже имеющиеся документы, но и оформить их заново при необходимости. Форма уведомления С-09-1 не стала исключением из правила. При необходимости, на сайте можно обратиться к консультантам в режиме онлайн и найти образцы для составления самой формы.
Через почтовую связь или лично
Если используются услуги почты, достаточно отправить ценное письмо, в котором будет сообщаться об открытии расчётного счёта.
Главное требование – наличие описи с теми документами, которые находятся внутри письма .
По штемпелю легко определиться с датой отправки. Один ставится на экземпляре, который сохраняется у составителя. Второй нужен для документов, принятых Налоговой службой.
Форму разрешается представлять и самостоятельно. Достаточно лично посетить отделение налоговой службы, которое находится по месту регистрации основного предприятия.
Передача через доверенное лицо
Доверенное лицо может заняться решением этого вопроса, если у самого руководителя нет времени на это. Тогда составляется доверенность для того, чтобы наделить другое лицо соответствующими полномочиями. Она поможет подтвердить, что человек имеет право совершать те или иные действия.
Не имеет значения, когда именно было зарегистрировано предприятие. Самый главный фактор – день и время, когда был открыт расчётный счёт. Максимальный срок для оформления и отправки уведомлений – семь рабочих дней с момента открытия. Нарушителей могут ждать санкции, если они не соблюдали это время без уважительных на то причин.
Информация о штрафах
Административный штраф – закономерное последствие для тех, кто нарушает какие-либо правила при оформлении документа либо пропускает установленные законодательством сроки, хотя уважительные причины для этого отсутствуют. При этом блокировать счёт никто не имеет право и не важно, в полной мере или частично.
Блокировка счёта допустима только для тех, кто не предоставил один из видов отчётных документов в контролирующие органы. Если же просто нарушены сроки подачи заявлений при открытии счётов, то накладывается штраф.
Важно помнить о том, что на каждый открываемый расчётный счёт должно оформляться отдельное уведомление, даже если все инструменты используются в одной и той же финансовой организации. А штраф накладывается в зависимости от того, сколько документов не было подано.
Первоначальная минимальная сумма – 5000 руб. Если не подано три заявления, к примеру, то и сумма умножается на три. При этом сообщать о данном действии нужно не только налоговой службе, но и ФОМС, ПФ, ФСС. Несоблюдение данного требования также влечёт за собой штраф в размере до 5000 рублей.
Открытие счёта за границей
Допустимо использование счетов как в рублях, так и в иностранной валюте. Оповещение надо отправить в налоговую службу того государства, где и обслуживают предпринимателя. Сроки для этого сохраняются стандартные – семь дней . Ограничений по количеству счетов за рубежом так же нет.
Понадобится собрать определённые бумаги перед тем, как воспользоваться услугами банка. Список не такой уж большой:
- . Индивидуальным предпринимателям она не требуется.
- Документ для подтверждения того, что Росстат дал составителю коды, соответствующие деятельности.
- Документ, подтверждающий завершение процедуры государственной регистрации.
Рекомендуется заранее изучить тарифы на открытие счёта у организаций, которые находятся ближе всего к офису либо к основному месту проживания. Самые крупные организации всегда и стоят дороже. Надо учитывать, что отличаются и правила обслуживания, в том числе, связанные с открытием расчётных счетов.
Согласно законодательству, правоохранительные органы могут потребовать от банков или от налоговых органов информацию о расчётных счетах, которые открыты у того или иного клиента. Это право есть и у представителей самой налоговой службы.
Такой документ можно получить двумя способами : отправка заявки в местную ИФНС и подача заявления в банк.
Потребуются дополнительные бумаги для того, чтобы заверить счёт. Это особенно важно для индивидуальных предпринимателей. Им необходимы:
- лицензия, если деятельность попадает под соответствующие требования;
- паспорт для удостоверения личности.
Достаточно будет одного паспорта, если деятельность не подлежит лицензированию.
В некоторых случаях могут потребовать карту с образцом подписи самого заявителя либо лица, которое наделено полномочиями совершать определённые действия от его имени. Но это обычно необходимо только тем, кто планирует осуществлять электронные платежи.
Согласно внутренним правилам финансовых организаций, они должны отдельно сообщать своим клиентам о факте того, что счёт был открыт или закрыт. Семидневный срок для оформления и отправки уведомлений в налоговые службы отсчитывается с того момента, как сам налогоплательщик получил соответствующую информацию от банка.
Если именно банк виновен в том, что информация поступила слишком поздно к предпринимателям и руководителям, то применять штрафные санкции нельзя. В таком случае суд всегда встанет на стороны владельцев предприятий.
Наличие ошибок и неточностей
В некоторых инспекциях накладывают на предпринимателей штрафы из-за непредоставления реальных сведений о счёте. Но в судах говорят иначе. Там уточняют, что наличие технических ошибок и неисправностей не приводит к появлению самого состава нарушения. Отдельной ответственности за подобные проступки не установлено.
Наконец, нельзя оштрафовать дважды за отсутствие информации по одному и тому же счёту. Нельзя дважды наказывать за одно и то же нарушение. Это правило распространяется на любую сферу деятельности. Потому и в данном случае суды будут на стороне предпринимателей, если начнётся разбирательство.
Подробнее про уведомления налоговой об открытии и закрытии вкладов можно узнать в данном видео.
Любая предпринимательская деятельность не может существовать без безналичных расчетов. Для того чтобы иметь возможность перечислять и получать безналичные денежные средства открывается в банке расчетный счет. Если вы уже прошли процедуру , то теперь вы должны уведомить об этом налоговый орган и фонды: ПФР и ФСС. Сделать это нужно в семидневный срок, в противном случае вам грозит неприятный штраф.
Сообщить налоговой об открытии счета достаточно просто, нужно всего лишь заполнить два экземпляра сообщения об открытии счета форма № С-09-1 и передать их налоговым специалистам. Один экземпляр налоговая оставит себе, а на втором поставит отметку о принятии и вернет вам. Сохраните свой экземпляр на всякий случай, чтобы иметь возможность в нужный момент подтвердить то, что налоговую вы уведомили в установленный период. При закрытии счета в банке также оформляется форма № С-09-1. Кроме того, данная форма применяется и при открытии (закрытии) счета в Федеральном казначействе и об изменениях использования КЭСП для электронных переводов.
Поля бланка сообщения состоят из клеточек, в каждой клетке может стоять только один знак, пустые клетки прочеркиваются. Заполнение всех полей производится слева направо. Заполнить можно как в электронном виде, так и в рукописном, в первом случае пользуйтесь при заполнении шрифтом Courier New размер 16-18, во втором случае используйте ручку синего или черного цвета, буквы должны быть четкими и большими (заглавные печатные буквы).
Оформляйте бланк сообщения аккуратно, так как никакие исправления форма не допускает, при совершении ошибки придется заполнять новый бланк.
Образец заполнения формы №С-09-1 вы найдете в конце статьи, там же можно скачать и бланк С-09-1.
Сообщение об открытии расчетного счета образец заполнения
Форма № С-09-1 состоит из 4-х листов:
- первый – титульный,
- второй – лист А содержит сведения об открытом (закрытом) счете в банке,
- третий – лист Б заполняется при открытии счета в федеральном казначействе,
- четвертый – лист В оформляется при возникновении или прекращении права КЭСП для переводом электронных денежных средств.
В рамках данной статьи мы рассмотрим пример заполнения формы при открытии расчетного счета на примере организации ООО и ИП.
Заполнение формы №С-09-1 начнем с титульного листа.
Титульный лист:
Вверху формы пишется ИНН и КПП для организаций и только ИНН для ИП.
Вверху справа указывается код налогового органа, в который передается уведомление. Для организаций – это код налоговой по месту нахождению организации, для ИП – это код налоговой по месту его регистрации (месту жительства).
Следующее поле служит для указания вида налогоплательщика, нужно проставить соответствующую цифру: для ООО – это «1», для ИП – «4».
ОГРН – заполняется для организаций,
Каждое вновь созданное юридическое лицо обязано получить расчётный счёт в банке. В связи с законом о безналичном хранении денежных средств, выполнение этого обязательства контролируют налоговые органы. Индивидуальным предпринимателям разрешено заводить расчётный счёт по желанию.
История документа
До начала действия Федерального закона №212 от 1 мая 2014 года на юридическом лице лежала обязанность оповещать налоговые органы обо всех открытых банковских счетах. С 01/05, 2014 года ситуация изменилась и предоставлять сообщение об открытии счёта в налоговую стало необязательно. Теперь предпринимателям не нужно мучиться вопросом, как это сделать, и что им грозит за просрочку уведомления. Принятый закон значительно облегчил жизнь предприятия. Но всё же эта статья расскажет, как это было раньше, как заполнялись бланки и какие штрафные санкции накладывались на фирму в случае игнорирования такой обязанности.
Кто должен был узнать об открытии нового счёта
Сообщение об открытии счёта должны были получить три государственных службы:
- Федеральная районная налоговая служба, в которой зарегистрировалось предприятие;
- филиал Фонда социального страхования;
- филиал Пенсионного фонда.
Все эти контролирующие организации занимаются проверкой бюджетных платежей, поэтому информация об открытии расчётного счёта им просто необходима. Индивидуальные предприниматели и другие юридические лица обязаны были информировать о получении счёта свои территориальные отделения.
Делать это приходилось с помощью заполненного письменного оповещения, для чего была создана специализированная бумажная форма извещения. Напомним ещё раз, в настоящее время такой документ стал необязательным.
Правила заполнения уведомления
Независимо от организационной формы, все компании, предприятия и индивидуальные предприниматели использовали утверждённую форму №С-09-1. Этот бланк состоял из нескольких разделов. Титульный лист содержал основную информацию о фирме, а листы А и Б - информацию о том, где открыты расчётные счета. Причём лист Б заполнялся только в случае необходимости открытия счёта в Федеральном казначействе.
Способы заполнения бланка
Сообщение об открытии счёта в налоговую инспекцию и фонды можно было заполнить вручную или с применением специальной программы. При этом не допускались помарки, исправления и нечёткая информация. Подписывался такой бланк генеральным директором, а внизу ставилась печать предприятия.
Обязательные поля формы №С-09-1
Как и все стандартные документы, бланк имел обязательные поля для заполнения. Согласно регистрационным документам фирмы, в форме №С-09-1 на титульном листе заполнялся код налогового органа.
Обязательно ставилась отметка о том, где именно был открыт счёт: в федеральном казначействе или в банке. От этого зависела дальнейшая необходимость заполнения листов А и Б. Также заполнялись все регистрационные номера (ИНН\КПП, ОГРНИП или ОГРН). Далее нужно было заявить о руководителе фирмы или о его официальном представителе. Дата, контактный телефонный номер и подпись также были обязательными.
Заполнение страницы А (форма №С-09-1)
Информация о кредитной организации указывалась на листе А. В специальных строках прописывалось название банка, БИК, его адрес, ИНН\КПП и номер расчётного счёта. Также указывался вид счёта (расчётный, транзитный, валютный). Точная информация об открытии расчётного счёта дублировалась в банковской справке об открытии счёта.
Отправка уведомления в Пенсионный фонд
Для Пенсионного фонда предоставлялась немного иная информация. Наряду с обязательными реквизитами - полным наименованием юридического лица, ФИО индивидуального предпринимателя, КПП, ИНН - в форме указывался персональный регистрационный номер, присвоенный при регистрации фирмы.
Важно было сообщить название отделения фонда, к которому прикреплялась организация. Информация о банке и расчётном счёте заполнялась аналогично налоговому сообщению.
Сообщение №С-09-1 в Фонд социального страхования
Информация, отправляемая в ФСС, была аналогичной той, что содержало сообщение об открытии счёта в налоговую. Единственным отличием являлся указывающийся на титульном листе регистрационный номер, выданный в фонде социального страхования. К сообщению обязательно прилагали справку банка об открытии счёта. А в случае открытия нескольких счетов, по каждому заполнялся отдельный лист.
Сообщение об открытии счёта в налоговую, сроки
Срок отправки уведомления был основным регулятором ответственности. За несвоевременное сообщение информации предприятию грозили довольно большие штрафы, а именно 5 000 рублей за каждый счёт платили юридические лица и 2 000 рублей обязаны были заплатить индивидуальные предприниматели.
Сообщение об открытии счёта в налоговую нужно было предоставить в течение семи дней со дня открытия. Дата присвоения расчётного счёта указывалась в справке банка. Отправить сообщение можно было по почте, главное сделать это нужно было быстро и в срок.
В связи с упрощением названной обязанности, штрафные санкции отменены, и фирмам не нужно переживать о несоблюдении сроков. Но отмена обязательства не значит, что информация о счетах не поступает в контролирующие органы. Просто современные технологии позволяют банкам самостоятельно рассылать информацию о вновь открывающихся счетах. И это стало всем удобно, так как экономится уйма времени.
Многие россияне до сих пор не могут определиться с тем, есть ли необходимость уведомлять налоговые органы об открытии нового счета в банке. Между тем ответ достаточно прост: с 1 мая 2014 года уведомление налоговой об открытии расчетного счета не является обязательным. Также нет необходимости посылать уведомления в различные страховые и пенсионные фонды — все это делается автоматически. С одной стороны, такая автоматизация сокращает количество оборота бумаги, а с другой — приводит к определенным рискам. Специалисты утверждают, что лучше направить уведомление самостоятельно, а не доверять чиновникам и банку.
Куда отправляется запрос
До принятия закона запрос должен был быть направлен предпринимателем в налоговые органы в течение семи календарных дней с дня открытия счета. В случае опоздания лицу грозил админштраф размером от 5 тысяч рублей.
Уведомление об открытии счета легче всего заполнять на компьютере и отсылать онлайн
Изначально необходимо было уведомлять исключительно налоговую службу, но потом закон расширили и в него попали страховые компании. Поэтому уведомление на данный момент отправляется в:
- ФНС.
- Фонд обязательного медицинского страхования.
- Фонд социального страхования.
- Пенсионный фонд Российской Федерации.
Зачем вообще необходим расчетный счет
Расчетный счет обычно используется лицами, ведущими хозяйственную деятельность. Его могут оформить:
- Физлица, не ведущие предпринимательскую деятельность. Например, безработный или инвалид может открыть р/с и получать на него всяческие пособия и выплаты.
- Физлица, имеющие лицензию индивидуальных предпринимателей.
- Различные организации, носящие статус юридических лиц.
Обратите внимание: классический расчетный счет позволяет субъекту проводить безналичные расчеты и отображает его финансовое состояние. Его открытие — это необязательная процедура, но она расширяет возможности физического и юридического лица.
Действительно, вы можете оформить расчетный счет в любое время. Теперь вас фактически не волнуют сроки уведомления налоговой — банк самостоятельно передаст информацию о счете в ФНС. Неважно, открываете ли вы его при регистрации компании или в процессе работы — никаких регулирующих норм по этому поводу не имеется.
Отправка банком информации об открытии р/с свела на нет целую ветвь имеющейся коррупции и поборов. Раньше за оформление уведомления с субъекта брали достаточно приличные суммы различные консалтинговые компании и “бегунки”. Кроме оплаты услуг посредника нужно было еще оформить доверенность у нотариуса, что также увеличивало расходы. Теперь данная “кормушка” полностью ликвидирована.
Уведомить налоговую может ваше доверенное лицо
Правильное оформление уведомления
Для того чтобы подать уведомление, необходимо заполнить бланк. Его можно скачать на сайте ФНС РФ. Там же есть и инструкция к его правильному заполнению. Поскольку это бланк строгой отчетности, то к нему выдвигаются специальные требования:
- Бланк необходимо заполнять только синими чернилами.
- Допускается вписывание информации в бланк при помощи принтера, но в таком случае никаких надписей ручкой быть не должно.
- Буквы прописываются только в печатном виде.
- Документ заполняется в двух экземплярах. Первый остается у владельца счета, второй отправляется в налоговую службу.
- Никаких помарок или исправлений на бланке не должно быть.
Требования, как видите, выдвигались достаточно высокие. При этом заверять бланк у нотариуса не требовалось, так же как и оплачивать пошлину. Он просто подавался в соответствующее ведомство на общих основаниях.
Виды подачи уведомлений
Как уведомить налоговую об открытии счета? Заполнить уведомление и передать его в отделение ФНС можно было несколькими способами.
- Онлайн. Заявку можно было заполнить на официальном сайте ФНС и отправить ее через свой личный кабинет. В случае возникновения каких-либо вопросов можно было обратиться за помощью к консультанту.
- Почтой. Бланк отправлялся ценным письмом с соответствующей описью. Поскольку почта России работает не очень хорошо, то дата подачи заявки учитывалась не при получении, а при постановке штампа о принятии письма почтовым отделением.
- Лично. Для этого необходимо было заполнить бланк и прийти в обслуживающее отделение налоговой службы.
- Через доверенное лицо. Для этого оформлялась доверенность на человека через нотариуса.
Примечательно, что если вы решили зарегистрировать в одном банке три расчетных счета (или в разных банках), то необходимо подавать три разных заявки об открытии. В случае нарушения сроков подачи счет не блокируется. Р/С мог быть закрыт только в том случае, если предприниматель злостно уклонялся от подачи налоговых деклараций или регулярно нарушал сроки их сдачи.
Штрафы также накладывались именно на счет. То есть если у вас было 3 счета и вы их не указали, то нужно было бы заплатить 3*5000=15 000. Подобные уведомления также должны были быть направлены в ФОМС, ПФ и ФСС.
Обязательно поинтересуйтесь у специалиста о том, нужно ли открывать счет
После открытия расчетного счета юридическое лицо должно уведомить об этом ФНС, ПФР и ФСС. Это обязательное условие, при невыполнении которого на организацию может быть наложен штраф. Но далеко не все предприниматели знают, как правильно сообщить в контролирующие органы о факте открытия лицевого счета.
Когда и почему следует сообщать об открытии счета
Уведомление об открытии расчетного счета ООО – это один из инструментов финансового, налогового контроля за деятельностью юридического лица и контроля за выплатой страховых взносов в негосударственные фонды. Обязанность сообщать об открытии лицевого счета в налоговую устанавливает ст. 23 НК РФ, в ПФР – ст. 28 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд» (№212-ФЗ от 24.07.2009). Обе статьи указывают отправку уведомления в качестве обязанности организации.
Уведомление следует подать в течение 7 дней со дня заключения с банком договора, за это время необходимо либо лично обратиться в налоговую инспекцию и территориальные подразделения ПФР и ФСС, либо выслать его по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением о получении. Датой подачи уведомления в этом случае будет считаться дата отправки письма, отраженная на почтовом штемпеле.
Есть и существенный стимул не пропускать сроки сообщения в контролирующие органы. Ст. 118 НК РФ устанавливает ответственность в виде штрафа на сумму 5 тыс. рублей за нарушение срока сообщения в ФНС, ст. 46.1 ФЗ №212 и ст. 15.33 КоАП – от 1 до 2 тыс. рублей за пропуск срока сообщения ПФР и ФСС.
Уведомление ИФНС
В первую очередь после заключения договора с банком нужно направить уведомление об открытии расчетного счета ООО в налоговую. Образец, актуальный в 2014 году можно скачать . Бланк для уведомления приведен в приложении к Приказу ФНС №ММВ-7-6/362@ от 09.06.2011 – это форма №С-09-1.
Это универсальный бланк, с помощью которого можно сообщить в налоговую об открытии или закрытии счета организации, о приобретении или потере права использовать КЭСП (корпоративное электронное средство платежа). Его можно заполнить с помощью программы Налогоплательщик ЮЛ или вручную, распечатав бланк. При заполнении бланка указываются данные:
- код налоговой инспекции, его можно узнать на сайте ФНС через сервис поиска районной или межрайонной инспекции;
- полное наименование организации;
- ИНН и КПП;
- ОГРН;
- суть сообщения – следует поставить галочку в графе «об открытии счета»;
- данные о представителе ООО;
- реквизиты документа, который подтверждает полномочия представителя ООО;
- данные о банке – реквизиты, адрес, наименование и некоторые другие. Необходимо указать полное наименование банка, его можно узнать у сотрудника банка или на официальном сайте;
- данные о самом счете;
- дата, когда было составлено уведомление, подпись представителя и печать компании.
Документ занимает два листа: для первого листа существует единственный вариант, он пронумерован как страница 1 и содержит данные о налогоплательщике. Второй лист – это лист А или Б, в зависимости от того, где заполняется форма: в банке или в Федеральном казначействе, на нем содержатся данные о банке и открытом счете. Но в любом случае итоговый документ содержит две страницы. К документу прикладываются справка из банка об открытии счета и копия документа, подтверждающего полномочия представителя юридического лица – в зависимости от количества листов, заполняется соответствующая графа на первом листе.
Если уведомление подается лично, необходимо распечатать и заполнить два экземпляра, один из них возвращается налогоплательщику в качестве доказательства, что требование закона соблюдено. Обязательно сохраните у себя второй экземпляр, на нем должна быть отметка о принятии документов.
Если вы высылаете уведомление по почте, достаточно одного экземпляра, после принятия документа налоговая инспекция пришлет вам карточку, на которой зафиксирован факт получения. Также на сайте ФНС есть
Сообщение в ПФР
Пенсионный фонд РФ также заинтересован в получении информации о деятельности ООО, для сообщения существует только рекомендованный бланк, скачать его можно по .
В документе указываются данные:
- ИНН и КПП;
- наименование организации;
- регистрационный код в Пенсионном фонде;
- наименование территориального органа, в который подается документ;
- данные о банке и о счете;
- подписи руководителя и главного бухгалтера и печать ООО.
Бланк заполняется в двух экземплярах, один из них остается у юридического лица, на нем должна стоять отметка о принятии уведомления. Если документ высылается по почте, в ответ также должно прийти подтверждение принятия уведомления. В качестве приложения также необходимо предоставить справку из банка об открытии счета.
Сообщение в ФСС
При заполнении формы указываются данные:
- ОКАТО;
- регистрационный номер в ФСС;
- наименование территориального подразделения ФСС, его почтовый адрес;
- наименование и реквизиты банка;
- номер счета;
- должность и подпись руководителя, печать организации;
- дата заполнения документа.
На экземпляре, который остается у ООО, должна быть отметка о принятии уведомления.
Уведомление об открытии счета – формальная, но обязательная процедура, забывать о которой не стоит. За нарушение сроков на несколько часов в российской практике штрафовать не принято (хотя бывают исключения), но значительный пропуск сроков обернется штрафом и не отменяет необходимости заполнить и подать все необходимые документы. Во избежание каких-либо претензий о нарушении сроков следует сохранить у себя экземпляр с отметкой о принятии уведомления в качестве подтверждения выполнения требований закона.